香港是一个开放、自由、稳定的国际金融中心,吸引了众多企业在这里注册成立公司。香港的税收制度也非常优惠,其中最重要的就是利得税。本文将为您详细介绍香港公司利得税表,以及如何合法降低企业税负。
一、香港公司利得税表
香港公司的利得税是按照公司在香港境内的所得额计算的,税率为16.5%。香港税务局每年都会发布利得税表,以便企业准确计算所得税。以下是2021/22年度的香港公司利得税表:
所得额(港元) 税率
不超过25万 8.25%
超过25万但不超过50万 16.5%
超过50万但不超过100万 25%
超过100万 25%
例如,一家香港公司在2021/22年度的所得额为80万港元,那么它需要缴纳的利得税为(25万×8.25%)+(25万×16.5%)+(30万×25%)=17.25万港元。
二、如何合法降低企业税负
虽然香港的利得税率相对较低,但是企业仍然可以通过合法的方式降低税负。以下是几种常见的方法:
1. 投资税务优惠计划
香港政府鼓励企业投资创新,因此推出了多项税务优惠计划,例如研发支出税务抵免计划、资本支出税务抵免计划等。企业可以通过参加这些计划来降低税负。
2. 合理分配利润
香港公司可以通过合理分配利润来降低税负。例如,将利润分配给股东或者投资于企业的其他项目中,可以减少公司的所得额,从而降低税负。
3. 合理使用税务津贴
香港政府为企业提供了多项税务津贴,例如研发津贴、培训津贴等。企业可以通过合理使用这些津贴来降低税负。
4. 合理规划企业结构
企业可以通过合理规划企业结构来降低税负。例如,将业务分拆成多个子公司,可以通过跨境转移定价等方式来降低税负。
总之,香港的税收制度相对较为优惠,企业可以通过合法的方式来降低税负。但是,企业在进行税务规划时一定要遵守相关法律法规,避免违法行为带来的风险和损失。
三、结语
香港公司利得税表是企业计算所得税的重要依据,企业可以通过合法的方式来降低税负。但是,企业在进行税务规划时一定要遵守相关法律法规,避免违法行为带来的风险和损失。